Вопрос юристу
Тема:
Ваше имя:
E-mail:
Опишите суть вопроса:

Организация реального присутствия компаний (услуги substance)

ЧТО ТАКОЕ «САБСТЕНС» И ПОЧЕМУ ОН ВАЖЕН?

В последние годы в связи с ужесточением борьбы с отмыванием денег и фиктивной деятельностью в международном налогообложении одним из основополагающих факторов деятельности компании стало ее экономическое нахождение в той или иной юрисдикции. Международные регуляторы все больше требуют прозрачности ведения бизнеса, всех трансакций и структуры владения компании, что тянет за собой усиленное регулирование. Одним из таких последствий является принятие законов об обязательном реальном присутствии компаний в таких юрисдикциях как Британские Виргинские острова, Белиз, Бермудские острова, о. Джерси, о. Мэн и другие. Стоит учесть, что список таких стран с каждым годом лишь увеличивается, что подтверждает важность наличия сабстенса для всех международных компаний в будущем.

Реальное экономическое присутствие («сабстенс») – это совокупность критериев или факторов, которые гарантируют фактическое, реальное нахождение компании под юрисдикцией конкретного государства.

КАКИЕ ТРЕБОВАНИЯ ПРЕДУСМАТРИВАЮТ РЕАЛЬНОЕ ПРИСУТСТВИЕ КОМПАНИИ?

Основные факторы, которые подтверждают наличие «сабстенса»:

  • подтверждение фактической (реальной) финансовой, хозяйственной и операционной деятельности компании в этой юрисдикции;
  • наличие штатных сотрудников;
  • наличие резидентного директора компании;
  • наличие физического офиса компании;
  • открытие банковского счета компании;
  • наличие официального сайта компании.

Все эти факторы в совокупности позволят доказать легальность вашего бизнеса, создать полноценную структуру компании и подтвердить присутствие в стране регистрации.

ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ САБСТЕНСА ПОТРЕБУЕТСЯ СОБЛЮДЕНИЕ СЛЕДУЮЩИХ ШАГОВ: 

Арендовать офис

Необходимо обеспечить не только юридический адрес компании, а открыть (найти и арендовать) реальный офис в юрисдикции, из которого будет осуществляться управление компанией. 

Определить резидентного директора компании

Чтобы компания считалась резидентной, основным условием является наличие резидентного директора компании. Для этого потребуется или переместить члена правления компании (в перспективе и всю его семью) в необходимую юрисдикцию с дальнейшим оформлением для него ВНЖ или нанять местного резидента для реального управления деятельностью компании.

Получить статус работодателя

Чтобы официально нанимать сотрудников компании требуется получить статус работодателя. Для это необходимо пройти соответствующие регистрации в местных социальных и пенсионных органах.

Зарегистрироваться плательщиком НДС

Для выплаты заработной платы сотрудникам, а также для ведения хозяйственной деятельности на территории нужно получить статус налогоплательщика VAT и других социальных взносов. 

Такая регистрация не влияет на увеличение налоговой нагрузки, но значительно улучшает статус компании.

Нанять штатных сотрудников

Подобрать и оформить в штат компании нескольких сотрудником (желательно местных резидентов) с официальной выплатой зарплаты. Количество сотрудников зависит об оборота компании.

Проводить начисление заработной платы сотрудникам

Директору компании и штатным сотрудникам необходимо начислять и выплачивать официальную заработную плату. Для директора компании, желательно не минимальную, а приближенную к реальной, учитывая деятельность и годовой оборот компании. Для штатных сотрудников достаточно минимальной заработной платы.

Вести бухгалтерию и отчетность

Хранить всю бухгалтерскую и транспортную документацию необходимо в офисе.

Подключить местный телефон

Для реальной деятельности компании требуется подключить местный контактный телефон, по которому смогут первично ответить на самые простые вопросы по деятельности и услугам фирмы.

Создать сайт компании

Полноценный сайт компании также подтверждает реальное существование компании (все банки и контрагенты обращают на это особое внимание), поэтому его создание необходимо.

При этом сайт компании должен быть создан на международном или местном домене, с указанием реального адреса офиса, местных контактных номеров телефонов и полного перечня предоставляемых услуг.

Открыть банковский счет

Официальная выплата заработной платы, аренда офиса и другие затраты компании должны проходить через ее банковский счет, поэтому рекомендуется открыть корпоративный счет в местном банке.

Работать с местными контрагентам

Для многих банков и других финансовых учреждений важным показателем резидентности компании является ее деятельность внутри страны.

Поэтому необходимо предлагать услуги компании местным контрагентам и осуществлять хотя бы минимальные продажи внутри страны и третьим (абсолютно не связанным) лицам.

Получить сертификат налогового резидентства

Закрепительным подтверждением реального присутствия в стране является сертификат о налоговом резидентстве компании. Поэтому, при соблюдении всех выше перечисленных пунктов компания сможет ежегодно получать данный документ.



ПРЕИМУЩЕСТВА НАЛИЧИЯ РЕАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ:

- доверие к компании со стороны международных юрисдикций и банков;

- признание налоговым резидентом страны;

- для компании с реальным присутствием проще открыть банковский счет;

- обоснованность использования местных налоговых льгот и применение условий международных соглашений;

- подтверждение легальности бизнеса перед налоговыми и мониторинговыми службами.

ПЕРЕХОД ОТ «SHELL-СOMPANY» К РЕАЛЬНОМУ БИЗНЕСУ

Если раньше, 5 и более лет назад, было выгодно регистрировать так называемые «shell-company» (фирмы без реального нахождения, без сотрудников, с номинальными директорами) для получения налоговых льгот и бонусов с минимальными затратами, то сейчас в условиях глобальной деоффшоризации получение таких льгот переросло в обратное - экономические санкции и отказы финансовых учреждений сотрудничать с такими компаниями. В свою очередь, банки все чаще хотят видеть своими клиентами компании, которые имеют экономическую сущность и реальное присутствие в стране регистрации, а не просто выступают транзитным инструментом. Именно поэтому, чтобы у компаний оставалась возможность пользоваться всеми привилегиями налогообложения и международного сотрудничества существует выход – организация реального присутствия.

Это является актуальным и даже необходимым шагом и в связи с принятием в Украине Закона о контролируемых иностранных компаниях, для которых сабстенс и управление компании из страны регистрации может понадобится для освобождения контролирующего лица от оплаты налогов КИК в Украине.

Чтобы помочь Вам в соблюдении всех требований экономического присутствия в необходимой юрисдикции Campio Group подготовила пакет необходимых услуг «сабстенса» для международных компаний, который позволит Вам продолжать деятельность компании на самых выгодных налоговых условиях и не попадать под подозрение налоговых органов. Переход от «shell-сompany» к реальному бизнесу вместе с нашими специалистами лишит Вас всех юридических и организационных забот, а также поможет в будущем максимально сохранить прибыль.

МЫ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ СЛЕДУЮЩИЕ ПАКЕТЫ УСЛУГ:

  • ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ КОМПАНИЙ В ВЕЛИКОЙ БРИТАНИИ
  • ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ КОМПАНИЙ НА КИПРЕ
  • ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ КОМПАНИЙ В ЭСТОНИИ
  • ОРГАНИЗАЦИЯ РЕАЛЬНОГО ПРИСУТСТВИЯ КОМПАНИЙ В ПОЛЬШЕ

Если Вам необходим сабстенс на Кипре или в другой из юрисдикций, обращайтесь к нашим специалистам за консультацией:

+38 (044) 383-48-88

+38 (044) 383-28-88

Мы поможем Вам организовать реальное присутствие компании в нужной юрисдикции, учитывая все законодательные требования.

Телефоны в
Полная версия Оффшоры и зарубежные компании Счета в зарубежных банках Юридические услуги Акции Специальные предложения Перечень юрисдикций Перечень банков Новости и публикации