Регистрация инвестиционного фонда на Кипре

Фонды – один из наиболее прозрачных механизмов получения прибыли для инвесторов, которые заинтересованы не в повседневном ведении бизнеса, а в пассивном приумножении своих средств.

Такой корпоративный инструмент традиционно используют как альтернативу банковскому финансированию, депозитам, вложениям в недвижимость или другим масштабным инвестициям. Главное преимущество инвестиционных фондов в том, что они могут объединить капитал многих участников (инвесторов) и с помощью профессиональных управляющих заставить этот капитал эффективно работать.

Для таких целей наиболее подходящим является Кипр. Юрисдикция имеет гибкое законодательство для привлечения коллективных инвестиций и владения несколькими классами ценных бумаг. Именно поэтому, инвестировать в кипрский фонд это достаточно выгодный вариант вложений.

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО

Создание фондов в Республике Кипр регулируется Законом об альтернативных инвестиционных фондах 2018 года (Закон AIF).

РЕГИСТРАЦИЯ ФОНДА НА КИПРЕ

Виды фондов

На Кипре возможно создание следующих видов альтернативных инвестиционных фондов:

- Альтернативный инвестиционный фонд с ограниченным числом лиц (AIFLNP);

- Альтернативный инвестиционный фонд с неограниченным числом лиц (AIF);

- Зарегистрированный альтернативный инвестиционный фонд (RAIF).

Но, наиболее подходящей формой для иностранных инвесторов является RAIF - Registered Alternative Investment Fund, который не имеет ограничений по количеству инвесторов и не требует получения специальной лицензии.

ОСОБЕННОСТИ RAIF:

- Деятельность полностью регулируется извне управляющим лицензированным менеджером AIFM.

- В отличие от других форм, для RAIF не нужно получать специальные лицензии в Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC), но требуется внести его в Реестр CySEC.

- Учреждается исключительно профессиональными или хорошо информированными инвесторами.

- Кипрские инвестиционные фонды создаются сроком до 6 месяцев.

АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД (RAIF):

• Уставной капитал – нет требований по внесению.
• Инвестиции -  стоимость активов под управлением фонда в первый год деятельности должна быть не менее 500 000 EUR. Активы привлекаются за счет инвесторов.
• Инвесторы – минимум один квалифицированный инвестор. Нет ограничений по количеству. Инвесторы приобретают паи.
• Менеджер – внешний лицензированный менеджер AIFM (Alternative Investment Fund Manager), который осуществляет управление и несет за него ответственность.
• Администратор – обязательная должность, подотчетная менеджеру. Администратор ведет денежный учет и внутреннею отчетность.
• Депозитарий – местный профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий хранение сертификатов ценных бумаг, принадлежащих фонду, назначение обязательное.
• Также обязательно должны быть назначены аудитор и юридический консультант.
• Акционер – минимум одно физическое или юридическое лицо, без ограничений к резидентности.
• Директор – минимум одно физическое или юридическое лицо, без ограничений к резидентности, но желательно киприот.
• Секретарь - только кипрский резидент, может быть физическим или юридическим лицом.
• Отчетность – необходимо ежегодно подавать аудиторскую отчетность, независимо от того, вел фонд деятельность или нет.
• RAIF обязан иметь юридический адрес на территории Кипра.
• Запрещенная деятельность – RAIF не может устанавливать монетарную политику, действовать как фонд выдачи ссуд или заем, заниматься банковской и страховой деятельностью.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Доходы кипрской инвестиционного фонда налогооблагаются по тому же принципу, что и классические компании, по ставке налога на прибыль - 12,5 %.

Кипр не устанавливает подписной налог на чистые активы фонда, не взимает налоговые платежи при выплате дивидендов нерезидентам.

Кроме того, страна имеет огромное количество Соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами, что позволяет существенно сократить налоговые расходы при перечислении процентов, дивидендов, роялти и других видов доходов.

Фонды могут учреждаться с разной сложностью структуры: с субфондами, с различным количеством инвесторов и их участием, поэтому схема создания разрабатывается индивидуально под каждые требования и цели.

Зарегистрировать инвестиционный фонд на Кипре, учитывая все требования, самостоятельно невозможно, поэтому если вас заинтересовала данная услуга, обращайтесь к нашим юристам за консультацией:

+38 (098) 737-88-88

Мы поможем вам создать альтернативный инвестиционный фонд на Кипре на самых выгодных условиях.